新興企業が提供するストックオプションは、特にテクノロジーの世界で、幸運な従業員を非常に裕福にしたことで有名です。

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もちろん、特定の年齢の人々は、1990年代のドットコムブームとストックオプションのおかげで作成されたすべての億万長者を覚えています。最も注目すべき最近の例の中には、今や億万長者のイーロン・マスクによって設立されたテスラがあります。テスラは、技術分野の他の多くの企業と同様に、報酬パッケージの一部としてストックオプションを提供しています。しかし、高価な電気自動車メーカーの場合、オプションは 全て 幹部やマネージャーだけでなく、従業員。そしていつ テスラの株 価格が高騰 2020年には200％以上 、突然、「テスラの億万長者」のまったく新しいグループができました。

いいね？現実には、ストックオプションを提供するのは新興企業だけではありません。これらのプログラムは、製造、金融、建設など、さまざまな業界で提供されています。また、適切に管理されている場合、従業員ストックオプション（ESO）は非常に有利な形の報酬になる可能性があります。

最も基本的なレベルでは、これらのタイプのオプションにより、従業員は会社の株式を特定の価格で購入することができます。その他の場合、株式は従業員の全体的な報酬の一部として付与されます。さらに、従業員は通常、公開買付け中、会社がまだ非公開の場合、または一般公開後にこれらの株式を売却できます。もちろん、会社の株式の市場価格がその株に支払われた価格。

しかし、この潜在的に価値のある形の従業員報酬を安全かつ効果的に活用するために、会社の株式の売買（オプションの行使とも呼ばれます）について何を知っておく必要がありますか？

これは特に複雑なトピックであることを前もって認識し、ストックオプションの効果的な管理を通じて個人を導くことを専門とするOptas Capitalの創設者、Meghan Railey、FritzGlasserからのいくつかの重要な考慮事項を以下に示します。

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ストックオプションの投資戦略を立てる

おそらく、従業員のストックオプションに関して取るべき最も重要なステップの1つは、それを翼にするのではなく、彼らのための全体的な投資戦略を開発することです。特に、この取り組みに着手するときは、次のことを自問してください。これらのストックオプションの購入に関して、どれだけのお金を危険にさらすつもりですか。

「あなたがすべてのお金を失うだろうと仮定してください」とGlasserは言います。 「どれだけ失うことができ、あなたのライフスタイルに影響を与えたり、心理的に影響を与えたりすることはできませんか？」

オプションの総運動コストを計算することから始めて、これを手元にあり、最悪のシナリオで失うことをいとわない現金の量と比較します、とGlasserは言います。利用可能な資金がないが、それでもオプションを行使したい場合は、利用できる可能性のあるいくつかの創造的なソリューションについてファイナンシャルアドバイザーに相談してください。

税の影響を理解する

また、従業員ストックオプションを行使する際に課せられる可能性のある税金について明確にすることも重要です。この問題を完全に把握するには、所有している在庫の種類を正確に知る必要があります。

企業は2種類のストックオプションを提供しています。より普及している非適格ストックオプション（NQSO）と、税制上の利点はあるものの複雑さが増しているインセンティブストックオプション（ISO）です。従業員のストックオプションに関して決定を下したり行動を起こしたりする前に、自分がどのキャンプに該当するかを正確に調べてください。

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例えば、 フォーブスが説明するように 、ISOはIRSからの特別税処理の対象となります。これには、社会保障、メディケア、または源泉徴収税の対象とならないことが含まれます。もちろん、この特別税務処理の資格には、取締役、コンサルタント、請負業者などではなく、従業員にのみ付与されるISOを含むいくつかの基準があります。さらに、従業員が会社を辞めた後もISOの特別税制上の優遇措置を保持するには、会社を辞めた日から3か月以内にISOを行使または売却する必要があります。ただし、ISOを行使すると、代替ミニマム税（AMT）と呼ばれるものが発生する可能性があるため、質問がある場合は必ず税務専門家に相談してください。

一方、NQSOの行使に関しては、税金を支払うことになります。取引はIRSフォームW-2に報告されます。オプションを行使するときに通常の所得税を支払い、株式を売却するときにキャピタルゲインを支払います。 Investopediaは言います 。あなたが税金を払う金額を決定するための正確な公式は幾分詳細です、それであなたは重要なポイントを通してあなたを案内するために専門家を雇うことを望むでしょう。

従業員のストックオプションと税金に関するここでの重要なポイントは次のとおりです。所有している株式の種類の税務上の影響を理解します。

「税務戦略を持つことが重要です」とRaileyは説明します。 「非常に多くの選択肢があり、人々は税の影響にショックを受けているので、最も簡単なアプローチは早い段階で計画することです。」

よくわからない場合は、推測しないでください。専門家に洞察を求めてください

それになると 投資 そしてストックオプションとその複雑さをどのように扱うか、後悔するよりも安全である方が良いです。プロセスの要素について質問がある場合は、支援できる専門家を見つけるのが最善です。

「あなたは本当に有能な会計士にインタビューして特定する必要があります」とRaileyは提案します。 「多くの場合、最高のものは、おそらくこの種の納税申告書を提出した経験のある同僚や幹部からの紹介から来ます。」

従業員の株式購入計画

ISOやNQSOとは関係なく、一部の企業は従業員株式購入計画（ESPP）を提供しています。これらのプログラムははるかに簡単で、価値があることも証明できます。

ESPPの一環として、従業員は会社の株式を割引価格で購入できる場合があります。そのためには、給与期間ごとに給与から控除が行われます（プランに貢献するために給与から受け取る金額は、ESPPに参加するときにあなたが決定します）。

これらの控除は取っておかれ、事前に指定された株式購入日まで累積または積み立てることができます。購入日に、蓄積されたお金は会社の株式を購入するために使用されます。

このタイプのプログラムの利点は、会社の従業員として割引価格で株式を利用できることです。場合によっては、割引が非常に重要になることがあります。 市場価値を15パーセント下回っています。

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「機会があれば、このタイプのプランに登録することを常にお勧めします」とRailey氏は説明します。 '在庫があると仮定して 時間をかけて感謝する能力 、割引は基本的に会社からの追加の報酬です。

Investopediaによると、IRSは、ESPPの購入総額を暦年あたり25,000ドルに制限しています。

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この特定の種類の株式には、売却するまで税金はかかりません。 ESPP株が売却されると、元の株価に対して雇用主から与えられた割引は経常利益として課税されるとInvestopediaは言います。さらに、その価格を超える利益は、該当するキャピタルゲイン率で課税されます。

明らかな利点にもかかわらず、多くの場合、この種のプログラムは新しい仕事へのオンボーディングのシャッフルで失われるため、従業員はESPPオファリングにサインアップできません。この面で潮流が変わっているかもしれませんが。 2021年現在、 国立従業員所有センターによると 、約6,600の従業員持株会プログラムがあり、1,400万人以上の参加者を対象としています。 21世紀の初め以来、これらのタイプのストックプランの総数は減少しましたが、参加者の数は増加しました。これらの参加者のうち約1100万人は、従業員の株式購入計画を通じて雇用主の株式を購入しています。

ESPPにアクセスでき、サインアップに問題が発生した場合、Raileyはこの特典に寄りかかって、許可されている限りの割引株を購入することを提案します。ただし、Investopediaは、投資のポートフォリオ全体のバランスが取れていることを確認することを提案しています。 （不況から身を守るために）どの会社にも10から15パーセントを超えてはいけません。

Glasserも同様の警告を提供しており、株式購入プログラムに登録するかどうかを決定する際に、会社の見通しを考慮することをお勧めします。

「会社がうまくいくと思わない場合は、参加しないことを検討するかもしれません」と彼は説明します。 「しかし、ESPPが提供されている場合は、参加しない、または参加するという肯定的な決定を下してください。何をすべきかわからないからといって、参加しないだけではいけません。」